1. ábra – Belépés: Rendszerbeállítások, szerviz → Bizonylat fül → eÁfa kapcsolat
Két környezet állítható be: Teszt (api-test.eafa.nav.gov.hu) és Éles (api.eafa.nav.gov.hu). Az „Aktív” oszlop mutatja, melyik van éppen használatban. Új felvétele, szerkesztése, aktiválása és törlése az ablak alján lévő gombsorból végezhető. 2. ábra – NAV M2M konfigurációk – Teszt és Éles környezet
A konfiguráció szerkesztő ablakban a NAV technikai felhasználó adatai adhatók meg: * Megnevezés, Megjegyzés – a konfiguráció azonosítására. * NAV M2M endpoint URL – a NAV eÁfa szolgáltatás címe. * Api verzió – jelenleg 2.0. * Teszt környezet / Aktív konfiguráció – jelzők a környezet és az aktív állapot kiválasztásához. * Adószám (8 jegy), Technikai felhasználó, Jelszó – a NAV Online Számla / eÁfa technikai felhasználó azonosítói. * Kulcs (signatureKey), Csere (exchangeKey) – a NAV által kiadott aláíró- és cserekulcsok. * HTTP timeout (sec) – a hálózati időtúllépés másodpercben (alap: 30). 3. ábra – NAV M2M konfiguráció szerkesztése
## 3. ÁFA törzs – NAV M2M kódok hozzárendelése A NAV eÁfa bevallás analitikájában minden tétel megkap egy NAV standard adókódot (standardTaxCode). Ezt a kódot az ÁFA törzs adja: minden áfakódhoz – irányonként külön – hozzá kell rendelni a megfelelő NAV M2M kódot. Ez egyszeri törzsadat-beállítás, de a bevallás helyessége múlik rajta. Azért kell két kód, mert ugyanaz az ERP áfakód más bevallási sorba kerül eladáskor és beszerzéskor: * Vevő kód (fizetendő / output) – amikor az áfakód értékesítésen szerepel – a kód MP-vel kezdődik (pl. MP07). * Száll kód (levonható / input) – amikor az áfakód beszerzésen szerepel – a kód MD-vel kezdődik (pl. MD66). Az ÁFA törzs bal oldalán a törzs listája (kód, érvényesség kezdete, megnevezés, kulcs, főkönyvi szám), jobb oldalán a kijelölt áfakód adatai. A NAV M2M kódokat az „Áfa bevallás M2M NAV Vevő/Száll kód” mezőpár tartalmazza. A példában a 27%-os ÁFA (kód: 2) vevő oldali kódja MP07, szállítói oldali kódja MD66. A beállítás szempontjából fontos további mezők: az Áfa % (a kulcs), az Online számla NAV Áfakód (az Online Számla kategória, pl. AAM/TAM/KBAET), a Beállítások jelölőnégyzetei (Nem visszaigényelhető, Adó alapot nem képez, Összesítőn szerepel, Mentes, Előleg típusú áfa kód stb.), valamint az Áfa típus (Normál / Fordított áfa / Árrés áfa – Turisztika vagy Műemlék). Ezek együtt határozzák meg, melyik NAV kód a helyes. 4. ábra – ÁFA törzs – a 27%-os áfakód M2M NAV kódjai (Vevő: MP07, Száll: MD66)
A kód nem gépelendő: a mező melletti nyílra kattintva megnyílik a NAV kódkatalógus (Kódértékek ablak), amelyből választani lehet. A vevő oldali katalógus közel 200 kódot tartalmaz; a felső „Keresd” mezővel lehet szűrni. A kód felépítése segít a választásban: a betűpár az irányt jelöli (MP = fizetendő, MD = levonható), a szám a bevallási sorra utal, a kiegészítő tagok (DP43, DP45, PG06 …) pedig a speciális eseteket – például tárgyi eszköz értékesítése, előleg, apport, behajthatatlan követelés. A példában a kijelölt MP07 jelentése: „27%-os kulcs alá tartozó belföldi termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás”, míg az MP07 DP45 ugyanennek az előlege, az MP08 pedig a tárgyi adómentes értékesítés. 5. ábra – Kódértékek – a NAV M2M kódkatalógus, kereséssel (kijelölve: MP07)
Gyakorlati tanács: azokra az áfakódokra állítsa be mindkét irányt, amelyeket ténylegesen használ – ahol az adott irány értelmezett. Ha egy áfakódhoz nincs M2M kód rendelve, az abból képzett analitika tétel nem kap standard adókódot, és a NAV a bevallást visszautasíthatja. ## 4. Belépés az eÁFA bevallásokhoz A bevallások kezelése a Könyvelés menü „2.9 eÁfa bevallás” pontjából indul.6. ábra – Könyvelés menü – 2.9 eÁfa bevallás
## 5. Az eÁFA bevallások képernyő A főképernyő listázza a korábbi és az aktuális bevallásokat. A lista oszlopai: * BId – a bevallás belső azonosítója. * Időszak kezdete / vége – a bevallási időszak. * Típus – a bevallás típusa (pl. 2665A). * Jelleg – ALAP, ONELLENORZO (önellenőrzés) vagy HELYESBITO (helyesbítés). * Erp\_státusz – a belső állapot: PISZKOZAT, KESZ, KULDVE. * Nav\_státusz – a NAV-oldali állapot: üres, RECEIVED, PROCESSING, FINISHED, ABORTED, SUBMITTED. * Fizetendő / Levonható – az összesített adóértékek. * Blokkoló / Hiba – a NAV ellenőrzési eltérések darabszáma. Az ablak alján az „Új bevallási időszak” mezőkben adható meg az új időszak kezdete és vége. Az alsó gombsorral indítható az áfagenerálás, a NAV-hoz felküldés, az eltérések megtekintése, a beküldés és a törlés. 7. ábra – eÁFA bevallások – főképernyő
## 6. Új bevallás generálása Adja meg az új időszakot (Időszak kezdete / vége), majd indítsa el a generálást. A rendszer megerősítést kér, amit az „Igen” gombbal hagyhat jóvá. A generálás a könyvelési tételekből előállítja a tételes analitikát és az összesítőt.8. ábra – Megerősítés – „Indíthatom a megadott időszakra az áfa generálást?”
A kész bevallás a listában Erp\_státusz = KESZ állapotban jelenik meg, a Nav\_státusz még üres, mivel a felküldés még nem történt meg. 9. ábra – A generált bevallás (KESZ) megjelenik a listában
## 7. Felküldés a NAV-hoz (ellenőrzésre) A kijelölt, KESZ állapotú bevallás felküldhető a NAV-hoz ellenőrzésre. A rendszer megerősítést kér a felküldés előtt.10. ábra – Megerősítés – „Felküldhetem ellenőrzésre a NAV felé a bevallást?”
A felküldés folyamatjelzővel fut. A háttérben a teljes NAV M2M lánc lezajlik: adatfeltöltés → partíciók → véglegesítés (finalize) → státusz-lekérdezés.11. ábra – eÁfa adatküldés – folyamatjelző
Ha a NAV feldolgozás sikeresen lezárul, a rendszer jelzi: „A NAV feldolgozás kész (FINISHED). Nézd át az eltéréseket, majd Beküldés.” A FINISHED állapot azt jelenti, hogy a NAV ellenőrizte a bevallást, és az beküldhető.12. ábra – A NAV feldolgozás kész (FINISHED)
A listában a Nav\_státusz oszlop FINISHED értékre vált. (Elutasítás esetén ABORTED jelenik meg – ekkor az eltéréseket kell átnézni és javítani.)13. ábra – A bevallás Nav_státusza FINISHED-re vált
## 8. Eltérések és hibák megtekintése A NAV ellenőrzési eredménye tételszinten megtekinthető. Fent a súlyosság és az állapot szerinti szűrés, jobbra az áttekintő számlálók (Blokkoló, Hiba, Figyelmeztetés, Információ, Kezeletlen, Összesen). Az eltérések súlyosság szerint rendezve jelennek meg: BLOKKOLO → HIBA → FIGYELMEZTETES → INFO. 14. ábra – NAV M2M – Eltérések / hibák (áttekintés)
Az egyes sorok az Id, Súlyosság, Hibakód és Üzenet mezőket tartalmazzák. Példa figyelmeztetésre a CONFLICTING\_SOURCEDOCUMENTID: a benyújtott bevallásban olyan levonásba helyezett analitika tétel szerepel, amely nem szerepel az Online Számla rendszerben. A figyelmeztetés (FIGYELMEZTETES) nem blokkoló, a beküldés folytatható; a blokkoló (BLOKKOLO) eltérést viszont javítani kell a beküldés előtt. 15. ábra – Eltérések tételszinten (figyelmeztetésekkel)
## 9. Analitika megtekintése A teljes, felküldött tételes analitika megtekinthető: minden sor egy számla/bizonylat. Oszlopok többek között: Sorszám, Teljesítés dátuma, Azonosító, Iktató, Ügyfél, Típus (Belföldi / EU / Egyéb-külföld), Adókód (NAV standard adókód), Áfakód (saját), Alap, Adó, Irány (FIZ / LEV), Adószám, EU adószám, hibajelzés, BizId. A felső részen szűrhető bizonylatra, ügyfélre, adókódra, partner státuszra és irányra. A kiválasztott analitika tételhez alul láthatók az adózási pozíciók (fizetendő / levonható, kulcs, alap, adó, levonható érték). 16. ábra – NAV – eÁfa analitika (teljes) tételekkel és adózási pozíciókkal
## 10. Bevallás összesítő Az összesítő ablak három részből áll: a Fejléc (azonosító, típus, időszak, gyakoriság, adószám, jelleg, séma), az Összesítő (Görgetett adó, Levonható adó, Átvihető adó, Fizetendő adó, Elszámolt adó), és a Nyilatkozat (a visszaigénylés / visszatérítés adatai). Alul az áfakódonkénti bontás található – saját (MRC) áfakód szerint, áfakulccsal, fizetendő és levonható alap/áfa értékekkel, egyenleggel és „Összesen” sorral. 17. ábra – eÁfa bevallás Összesítő – saját (MRC) áfakód szerinti bontás
A bontás átváltható NAV (M2M) áfakód szerinti nézetre, ahol a saját kód mellett a NAV standard kódja is látszik (pl. MD66, MP07, MP07 DP45, MP27 MD67). 18. ábra – Összesítő – NAV (M2M) áfakód szerinti bontás (forint)
A NAV áfakódonkénti nézet ezer forintra kerekítve is megjeleníthető. Ez felel meg a NAV eÁfa rendszer kerekítési szabályának: az adó adókódonként ezer forintra kerekül, majd ezek összegződnek – így áll elő az elszámolt (fizetendő−levonható) adó. 19. ábra – Összesítő – NAV áfakód szerint, ezer forintra kerekítve
Az összesítő az Excel-export gombbal táblázatba is kimenthető. ## 11. Nyilatkozat (visszaigénylés) szerkesztése A visszaigénylési nyilatkozat külön szerkeszthető. Megadható a visszaigénylés módja (pl. TAX\_ACCOUNT\_TRANSFER – adószámlára átvezetés), az adózói státusz, a köztulajdonú cég és a gyorsított kiutalás jelzője, a visszatérítési mód (belföldi / külföldi / postai), a belföldi bankszámlaszám, a külföldi IBAN és SWIFT/BIC, valamint a postai utalvány címe. Fontos szabály: fizetendő adó esetén a visszautalási rendelkezés nem tölthető ki – a nyilatkozat csak tényleges visszaigénylésnél releváns. 20. ábra – NAV M2M nyilatkozat szerkesztése
## 12. Fordított adózás – 07/08 lap (fém / gabona) A fém-hulladék és gabona fordított adózás 07/08 lapjai külön kezelhetők. Fent az időszak és az összesítők (07 értékesítés db/Ft, 08 beszerzés db/Ft). A tételek: Lap (07 értékesítés / 08 beszerzés), Kategória, partner adószáma, teljesítés, VTSZ (vámtarifaszám), Mennyiség, Mértékegység (kg / m³ / MWh), hibrid vetőmag jelző, adóalap és forrás. Az adat a könyvelési tételekből (bizonylat–bizonylattétel–cikk lánc) töltődik, a fordított áfakódok besorolása alapján. A kijelölt tétel az ablak alján szerkeszthető. 21. ábra – NAV eÁFA – Fordított adózás (fém/gabona) 07-08 lap
## 13. Önrevízió / önellenőrzési melléklet Önellenőrzés (önrevízió) esetén az önellenőrzési melléklet adatai adhatók meg: az eredeti bevallás NAV hivatkozása, az eredeti és az új (javított) fizetendő adó, az eredeti bevallás határideje, a pótlék napok száma, a pótlékalap, az éves pótlékkulcs, az ismételt önellenőrzés jelzője és az önellenőrzés indoka. A melléklet csak önellenőrzés (SELF\_CHECK) jellegnél tölthető ki; helyesbítésnél (CORRECTION) nem. A bevallás ilyenkor az eredeti bevallásra hivatkozik. 22. ábra – NAV eÁFA – Önrevízió / önellenőrzési melléklet
## 14. Kommunikációs napló és beküldött XML Minden NAV-kommunikáció naplózódik. A Napló fül a lépéseket mutatja (UPLOAD, PARTITION, FINALIZE, STATUS\_QUERY, SUBMISSION), az iránnyal (kérés / válasz), HTTP-kóddal, FuncCode-dal, NavStatus-szal és üzenettel. Így a teljes feltöltési lánc végigkövethető: RECEIVED → PROCESSING → FINISHED → SUBMITTED. 23. ábra – NAV – eÁfa napló: Kommunikációs napló
Az Xml fül a ténylegesen beküldött XML-t mutatja soronként, a NAV eÁfa séma szerinti szerkezetben (declarationInfo, modificationReference, declarationSummary, vatAnalytics stb.). 24. ábra – NAV – eÁfa napló: a beküldött XML
## 15. Export (XML és Excel) A bevallás exportálható: a rendszer a felhasználó könyvtárába kiírja a NAV-nak felküldött XML-t és egy XLSX táblázatot, majd a táblázatot meg is nyitja. Az export mindig a bevalláshoz elmentett XML-ből dolgozik – vagyis pontosan azt mutatja, amit a NAV megkapott, nem egy újraszámolt változatot. A művelet végén a rendszer kiírja a két állomány teljes elérési útját.25. ábra – eÁfa export – az elkészült XML és XLSX állomány elérési útja
Az XML a NAV-nak küldött állomány UTF-8 kódolású másolata; hibakereséshez, illetve a könyvelővel vagy a NAV-val folytatott egyeztetéshez használható. Az XLSX három munkalapból áll: az eAfa lap a teljes tételes analitika az összesítőkkel, a Fizetendő és a Levonható lap pedig ugyanezt irányonként külön bontva mutatja. ### 15.1 Az eAfa munkalap – tételes analitika Az eAfa munkalap a bevallás minden egyes adótételét külön sorban tartalmazza. Egy bizonylat több sorban is szerepelhet, ha több adótétele (taxPosition) van – például ha ugyanaz a bizonylat egyszerre fizetendő és levonható oldalon is megjelenik. 26. ábra – Az export eAfa munkalapja – tételes analitika és a munkalapfülek
| **Oszlop** | **Tartalom** | | ---------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | **Dátum** | a tétel adómegállapítási időpontja (taxpointDate); ha nincs, a bizonylat kelte. | | **Ügyfél** | a partner neve a bizonylatról. | | **Bizonylat** | a forrásbizonylat azonosítója (számlaszám). | | **NAV áfakód** | a NAV szerinti teljes adókód (standardTaxCode), például „MP07 DP45”. A második tag – ha van – a részletező kód, például előlegnél. | | **Saját áfakód** | az ERP ÁFA törzsében használt saját kód (ownTaxCode). | | **Irány** | Fizetendő vagy Levonható – a tétel adópozíciója. | | **Alap** | az adóalap forintban. | | **ÁFA** | az adó összege forintban. | | **ÁFA%** | az adókulcs, az alap és az áfa hányadosából számolva. | | **NAV fő kód** | a NAV áfakód első tagja („MP07 DP45” → „MP07”). Ez az összesítő csoportosítási kulcsa – lásd a következő pontot. | Az Alap és az ÁFA oszlopban a fizetendő tételek negatív, a levonható tételek pozitív előjellel szerepelnek. Így az oszlopok egyszerű összeadása közvetlenül a bevallás egyenlegét adja: a negatív végösszeg fizetendő adót, a pozitív visszaigényelhetőt jelent. ### 15.2 Összesítők és a NAV kerekítési szabálya A tételsorok alatt két összesítő táblázat található. Az elsőt a NAV fő kód szerint, a másodikat a saját áfakód szerint bontja a rendszer. Mindkettő fejléc-kinézetű Összesen sorral zárul, és az összesítő sorok élő =SUM() képletet tartalmaznak – ha a tételsorokat szűri vagy módosítja, a végösszeg együtt mozog. A NAV áfakód összesítő a NAV fő kódra – vagyis a teljes adókód első tagjára – csoportosít. Ez nem szépészeti kérdés: a NAV a bevallás sumAccountedTax értékét pontosan így számolja. Adókódonként ezer forintra kerekít, és csak utána összegez. Ha a kerekítés a teljes adókódra (például külön „MP07” és „MP07 DP45” soron) történne, a végeredmény akár ezer forinttal is eltérhetne a NAV számításától, és a bevallás INVALID\_CONFLICTING hibával elszállna. Ezért az összesítő ÁFA (eFt) oszlopa nem a végösszeg kerekítése, hanem kódonként külön kerekített érték, és az Összesen sor ezeknek az összege. Ez az érték egyezik meg a bevalláson szereplő sumAccountedTax-szal, így az Excel közvetlenül alkalmas a bevallás végösszegének ellenőrzésére. A saját áfakód összesítő nem a NAV-nak szól, hanem a belső ellenőrzést segíti: megmutatja, hogy az ERP melyik saját áfakódja mekkora forgalmat visz az adott bevallásba. Itt nincs ezres kerekítés, az értékek forintban állnak. ### 15.3 A Fizetendő és a Levonható munkalap A két további munkalap ugyanazt a tételes listát tartalmazza, de csak a saját irányára szűrve: a Fizetendő lapon a fizetendő, a Levonható lapon a levonható adótételek szerepelnek. Mivel az irányt itt maga a munkalap neve hordozza, az összegek előjel nélkül, pozitívan állnak – ez kényelmesebbé teszi a könyvelési oldallal való összevetést. Mindkét lap Összesen sorral zárul, amely az Alap és az ÁFA oszlopot élő =SUM() képlettel adja össze. A két lap végösszegének különbsége adja ki a bevallás egyenlegét, a fizetendő és a levonható adó szembeállításával. ## 16. Státuszok és fogalmak ### 16.1 Erp\_státusz (belső állapot) | **Érték** | **Jelentés** | | ------------- | ------------------------------------------ | | **PISZKOZAT** | Piszkozat, még nem kész. | | **KESZ** | A bevallás legenerálva, felküldésre kész. | | **KULDVE** | A bevallás felküldve / beküldve a NAV-hoz. | ### 16.2 Nav\_státusz (NAV-oldali állapot) | **Érték** | **Jelentés** | | ------------------------- | ------------------------------------------------------- | | **(üres)** | Még nem történt felküldés. | | **UPLOADING** | A feltöltés folyamatban (a lánc még nem zárult le). | | **RECEIVED / PROCESSING** | A NAV átvette, feldolgozás alatt. | | **FINISHED** | A NAV ellenőrzése kész, a bevallás beküldhető. | | **ABORTED** | A NAV elutasította – nézze át az eltéréseket / hibákat. | | **SUBMITTED** | A bevallás beküldve (véglegesítve). | ### 16.3 Jelleg és eltérés-súlyosság | **Érték** | **Jelentés** | | ------------------ | ----------------------------------------------------- | | **ALAP** | Alapbevallás. | | **ONELLENORZO** | Önellenőrzés (önrevízió) – a határidő után. | | **HELYESBITO** | Helyesbítés – a határidő előtt. | | **BLOKKOLO** | Blokkoló hiba – beküldés előtt javítandó. | | **HIBA** | Hiba – ellenőrizendő. | | **FIGYELMEZTETES** | Figyelmeztetés – nem blokkol, a beküldés folytatható. | | **INFO** | Tájékoztató információ. |