Könyvelési hónap beállítás
Menü - Számvitel - Autómata könyvelés - Könyvelési hónap beállítása
A rendszer lehetővé teszi (rendszer paraméteres beállítással), hogy teljesen szigorú- és zárt rendszerben havi könyvelés és havi zárás legyen. Ez azt jelenti, hogy mindig csak az adott hónapra tudunk pl. Automatikusan feladni a könyvelésbe. Ha erre nincs szükség, akkor mindig az év utolsó hónapján álljon.
Termelési költségek újraszámítása
Menü - Számvitel - Autómatikus könyvelés - Termelési költségek újraszámítása
Termelésből előkészítés számvitelnek
Átlagár újraépítés után a termelési adatokat, azaz a szállítóleveleken szereplő adatokat gyűjti ki a program a termelési könyvelésnél beállított paraméterek alapján.
Alap működés
Az "Új feladás" gombra kattintva megadjuk az elszámolandó időszakot.
A "Feladás karbantartás" gombra kattintva számoltatjuk ki a termelési adatokat.
A "Feladás sorok leválogatása" gombbal számoljuk ki a termelési adatokat.
A "Feladás sorok törlése" gombbal töröljük az adatokat.
ELÁBÉ előkészítés számvitelnek
Kimenő értékesítési szállítólevelekhez tartozó bekerülési árat (ELÁBÉ-t) számolja és gyűjti ki a cikkekhez beállított könyvelési paraméterek alapján.
Alap működése
Megadjuk a végző dátumot
A megadott dátumig a lekérdezés után kigyűjti szállítólevelenként az ELÁBÉ-t, és a könyvelési tételeket.
Ez előtt minden esetben az "Átlagár újraépítést" le kell futtatni! (Számológép gomb)
Gombok funkciói
Pipa: könyvelésre feladott tételek visszaaktiválása
Piros X: Tételek törlése
Értékpapír előkészítés számvitelnek
Értékpapír könyvelésére szolgáló modul.
Automatikus feladások
Menü - Számvitel - Automatikus könyvelés - Automatikus feladások
A bizonylat kezelés menüponton belül készült bizonylatok számvitelre történő feladására szolgál.
Alap működése
A feladás során, először mindig a számlákat kell feladni.
Kiválasztjuk a könyvelés típusát
Majd az "F2-Könyvelés indul" gombra kattintva feladjuk a könyvelést.
Ha hibára fut, kiírjuk a hiba okát, majd kijelöljük a hibás tételt és a "Hiba megtekintése" gombra kattintva javítjuk a hiányzó adatot.
Ha rendben lefutott, az "Automatikus feladás a könyvelésbe sikeresen befejezve" szöveget olvashatjuk.
Automatikus kipontozás
Az automatikus kipontozás azt jelenti, hogy vannak olyan könyvelési tételeink, melyeket nem tudtunk, vagy elfelejtettünk a könyvelés során összepontozni. Attól függően, hogy milyen egyezőségek alapján szeretnénk az összepontozatlan tételeinket kiválogatni meg kell adnunk, hogy Összeg egyezőség ÉS/VAGY Ügyfél egyezőség ÉS/VAGY Számlaszám egyezőség szerint szűrjön a rendszer.
Ha megvan a listánk, akkor az első oszlopban (x) ki tudjuk jelölni a „Space” billentyű segítségével, hogy melyik tételeket, akarjuk ténylegesen összevezetni. A kijelölt tételek mellett egy fehér pipa fog megjelenni. Ha végeztünk a kiválogatással, akkor az F2 Kipontozás „Zöld lámpás” ikon segítségével elindíthatjuk az összepontozást.
Banki Árfolyamkülönbözet FIFO módszerrel
Menü - Számvitel - Automatikus könyvelés - Banki Árfolyamkülönbözet FIFO módszerrel
A banki a modulban a devizás tételeket, napi árfolyamon (pl. MNB) könyveljük. A devizás terhelések napi árfolyamról való FIFO-ra való átszámolását, ebben a menüpontban tudjuk lefuttatni.
A FIFO elszámolást évente többször is lefuttathatjuk, amit a program a megadott napolóban könyvel le.
Az év végi átértékelést, csak év végén futtathatjuk le.
Alap működése
Kiválasztjuk a főkönyvi számot,
Kiválasztjuk a naplót (Ahová könyveljük)
Kiválasztjuk a "Kalkuláció, könyvelés végző dátumát"
Majd a bal alsó sarokban lévő "F5-Kalkulálás" gombra kattintva kikalkuláltatjuk a FIFO-t,
Majd az "F2-Könyvel" gombra kattintva lekönyveltetjük a FIFO-t.
Vámhatározatok könyvelése
A vámhatározatok könyvelésére azért térünk ki külön menüpontban, mert a gyakorlat azt mutatja, hogy szükséges a részletes leírás.
Az áfa törvény módosulása miatt év közben célszerű a vámhatározatot és az igazolást egy tételben lekönyvelni, az igazolás dátumával. Természetesen év végén, szükség lehet a határozat és az igazolás külön-külön tételben történő könyvelésére is.
A vámelőleg beutalásokat, befizetéseket pedig ettől teljesen függetlenül egy un. Vámelőleg /354/ számlán nyilvántartani.
A következő példa konkrét számlaszámokkal mutatja be, hogyan lehet a rendszerben jól követhetően végigvezetni egy import áru beszerzését.
Első lépés az, hogy a Törzskarbantartás/Számvitel/Számlatükör menüpontjában ellenőrizzük, hogy a következő főkönyvi számok szerepelnek –e, vagy sem a számlatükrünkben:
Főksz. Megnevezés V áfa Sz. áfa T.érint R.igényel
354 Vám előleg számla - - - -
355 Import áfa - - - -
4651 Vámktg-ek és vámtehrek elsz. - - - -
4652 Import besz. Után fiz. Áfa - - - -
46591 Vám áfa alap T. - x - -
46592 Vám áfa alap K - - - -
4653 VPOP-val kapcs egyéb elsz. - - - -
8141 Import áru elábé - x - -
8142 Import áru egyéb ktg. - x - -
8143 Import áru környezetvédelmi td. - - - -
Második lépésként, a Törzskarbantartás/Számvitel/Naplók menüpontban nézzük meg, hogy van –e un. VÁM naplónk, ahol teljesen elkülönítetten tudjuk rögzíteni a vámhatározatokat. Ha nincs, akkor fel kell venni egy ilyen új naplót, az alábbiak szerint:
VÁM
Vám napló
Főkönyvi szám: Nem kell megadni, mert nincs olyan fix főkönyvi szám, ami mindig szerepelne a könyvelési tétel T, vagy K. oldalán.
Deviza: HUF
Áfa képzés: a kis kockában NE legyen semmi bejelölve.
Napló típus: Vegyes napló
Harmadik lépés, a kontírkódok ellenőrzése a Törzskarbantartás/Számvitel/Kontírkódok menüpontban:
Kont.k. Megnevezés T.fksz. K.fksz.
7100 Vámktg. Vámhatározat alapján 8141 4651
7101 Vámktg Igazolás alapján 4651 354
7102 Környezetvédelmi termékdíj Vámhat al. 8143 4653
7103 Környezetv.termdíj. Igazolás alapján 4653 354
7104 Vám áfa Vámahtározat alapján 355 4652
7105 Vám áfa alapja Vámhatározat alapján 46591 46592
7106 Vám áfa kivezetés Igazolás alapján 4652 354
7107 Pénzügyi szol. – jutalék Igazolás sz. 8142 354
Negyedik lépés: Törzskarbantartás/Számvitel/Áfa kódok menüpontban létrehozni egy un. Import áfa kódot, mert így az áfa bevallásunkban teljesen külön soron fogja hozni az Import áfá-t.
Áfa kód: IÁ
Megnevezés: Import áru áfa
Áfa %: 25 %
Szállítói fksz.: 4663
Vevői fksz.: 4671
VÁM határozatok 1. Példa
Adott egy vámhatározat 07.31-I dátummal, melyen a következő tételek szerepelnek:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Könyvelési napló: VÁM
Vámmegfizetési igazolás 08.21-I dátummal, és az alábbi tételekkel:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Jutalék NE: 8010 Ft + 25 % áfa
Könyvelési napló: VÁM
Vámfizetési értesítés: 07,31-i
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 1 35 Ft
Könyvelési napló: BEJÖVŐ
Banki kivonat 08.21-I dátummal, melyen az alábbi tételeket utaltuk:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Könyvelési napló: BANK
1.
Vámfizetési értesítés könyvelése a Bejövő naplóban:
Kontírkód: 2033
T 354
K 442
Összeg: 811,145 Ft
Szöveg: Vámelőleg értesítés alapján
2.
Banki értesítés könyvelése a BANK naplóban:
Kontírkód: 6891
T: 442
K: 38.. Bank
Összeg: 811.145 Ft
Szöveg: Vámelőleg beutalása
3.
Vámhatározat könyvelése a VÁM naplóban:
1. Kontírkód: 7100
T: 8141
K: 4651
Összeg: 9.377 Ft
Szöveg: Vám ktg. Határozat szerint
2. Kontírkód: 7101
T: 4651
K: 354
Összeg: 9.377 Ft
Szöveg: Vám ktg. Igazolás alapján
3. Kontírkód: 7102
T: 8143
K: 4653
Összeg: 135 Ft
Szöveg: Környvdíj. Határozat szerint
4. Kontírkód: 7103
T: 4653
K: 354
Összeg: 135 Ft
Szöveg: Környvdíj. Igazolás szerint
5. Kontírkód: 7104
T: 355
K: 4652
Összeg: 791,620 Ft
Szöveg: Vám áfa határozat alapján
6. Kontírkód: 7105
T: 46591
K: 46592
Összeg: 1.583.240 Ft
Áfa: Nettó áfa kód: IÁ
Szöveg: Vám áfa alapja
7. Kontírkód: 7106
T: 4652
K: 354
Összeg: 791,620 Ft
Szöveg: Vám áfa kivezetése Igazolás alapján
8. Kontírkód: 7107
T: 8142
K: 354
Összeg: 8010 Ft
Áfa_ Nettó áfa kód: 25 %
Szöveg: Pénzügyi szolgáltatás-jutalék
F2-vel lementjük a könyvelést és a következő üzenetet kapjuk:
Kérem ellenőrizze a teteleket, mert a T. vagy K. oldalon nincs .Fők.szám:
T: = 4663
K = ……..
Ezt, úgy tudjuk megszüntetni, hogy kijelöljük azt a tételt, ahol hiányzik a K. fők.szám és beírjuk a 355 fők. Számot majd F9-el módosítjuk a könyvelési tételt és újra lementjük.
Amire figyelni kell a könyveléseket követően:
A 46591 és 46592 számlák egyenlege meg kell, hogy egyezzen,
A 354-es és 355-ös számlák egyenlege ki kell, hogy fusson NULLÁRA,
A 4652, 4651,4653 számlák egyenlege ki kell, hogy fusson NULLÁRA,
VÁM határozatok 2. példa
A Vámhatározatok bizonylati oldalon történő rögzítésére is van lehetőség.
1. A bizonylat típusok közé fel kell venni egy VAM bizonylatot, amely bizonylatnak a beállításainak meg kell egyeznie a bejövő átutalásos bizonylat típussal.
2. A költséghely fülecskénél be kell állítani a könyvelési naplót amire célszerű létrehozni egy VÁM naplót, mely napló bejövő típusú és a főkönyvi számlaszáma pl. lehet 465 és rendezést igénylő főkönyvi számlára legyen beállítva. ( ebben az esetben ez úgy viselkedik, mint egy bejövő számla, azzal a különbséggel, hogy ezen a bizonylat típuson csak a VÁM határozat tételeit rögzítjük ).
3. A cikk törzsben felvesszük a VÁM, Statisztikai illeték, Környezetvédelmi díj, VÁM ÁFA cikket.
A cikkekhez a szállítói számla mezőbe be kell írni a hozzá tartozó főkönyvi számokat
pl. VAM cikkhez 814…
Statisztikai illetékhez 814…
Környezetvédelmi díjhoz 814…
VAM áfához 355 Import áfa
4. A megékezett VÁM határozatot ebben az estben a VÁM bizonylat típuson rögzítjük be és
az azonosító mezőbe a VÁM határozat számát írjuk, a dátum mezőbe a VÁM határozat dátumát szerepeltetjük a vám és stb. cikkeket ugyan úgy rögzítjük mint a bejövő átutalásos számlákat.
5.Miután a VÁM határozatot a bizonylati oldalon berögzítettük automatikus feladással adjuk fel a főkönyvbe.
Így a könyvelésben a VÁM naplóban szerepelnek a határozatok adatai.
Pl, VÁM naplóban
T 814…- K 465 VÁM ktg
T 814…- K 465 Statisztikai illeték
T 355 -K 465 VÁM ÁFA stb..
6. A pénzügyi rendezése hasonlóan történik, mint a bejövő átutalásos számláknál csak most a Vám határozatot egyenlítjük ki.
- Ha a banki modult is használjuk a pénzügyi oldalon akkor a bejövő számlák közül választjuk ki a kiegyenlítendő VÁM határozatot.
- Ha csak a könyvelésben egyenlítjük ki a számlákat akkor a bank, vagy pénztár naplóban egyenlítjük ki a VÁM határozatot T 465 – K 38..
7.A visszaigényelhető VÁM ÁFA 355 főkönyvi számon szerepel, ez az összeg az áfa bevallásban még nem szerepel, mivel csak azt az összeget lehet visszaigényelni melynek pénzügyi rendezése megtörtént, ezért a pénzügyi rendezést követően a könyvelésben erre a célra létrehozott pl. VÁM ÁFA naplóban ( vegyes típusú, napló főkönyvi száma nincsen) könyveljük le a pénzügyi teljesítés napjára.
Az előző példában leírt kontírkódból
7105 Vám áfa alapja Vámhatározat alapján 46591 46592
kontírkódot kell használni.
Mivel vegyes típusú naplóban könyveljük le a visszaigényelhető VÁM áfát ezért a F2 gomb megnyomására az áfát lekönyveli a program de az ellenszámlát nem tudja ezért ezt be kell írni, jelen esetben mivel az áfa a 355 főkönyvi számon van ezért a 355 főkönyvi számot kell beírni.
A vámhatározatok könyvelésére azért térünk ki külön menüpontban, mert a gyakorlat azt mutatja, hogy szükséges a részletes leírás.
Az áfa törvény módosulása miatt év közben célszerű a vámhatározatot és az igazolást egy tételben lekönyvelni, az igazolás dátumával. Természetesen év végén, szükség lehet a határozat és az igazolás külön-külön tételben történő könyvelésére is.
A vámelőleg beutalásokat, befizetéseket pedig ettől teljesen függetlenül egy un. Vámelőleg /354/ számlán nyilvántartani.
A következő példa konkrét számlaszámokkal mutatja be, hogyan lehet a rendszerben jól követhetően végigvezetni egy import áru beszerzését.
Első lépés az, hogy a Törzskarbantartás/Számvitel/Számlatükör menüpontjában ellenőrizzük, hogy a következő főkönyvi számok szerepelnek –e, vagy sem a számlatükrünkben:
Főksz. Megnevezés V áfa Sz. áfa T.érint R.igényel
354 Vám előleg számla - - - -
355 Import áfa - - - -
4651 Vámktg-ek és vámtehrek elsz. - - - -
4652 Import besz. Után fiz. Áfa - - - -
46591 Vám áfa alap T. - x - -
46592 Vám áfa alap K - - - -
4653 VPOP-val kapcs egyéb elsz. - - - -
8141 Import áru elábé - x - -
8142 Import áru egyéb ktg. - x - -
8143 Import áru környezetvédelmi td. - - - -
Második lépésként, a Törzskarbantartás/Számvitel/Naplók menüpontban nézzük meg, hogy van –e un. VÁM naplónk, ahol teljesen elkülönítetten tudjuk rögzíteni a vámhatározatokat. Ha nincs, akkor fel kell venni egy ilyen új naplót, az alábbiak szerint:
VÁM
Vám napló
Főkönyvi szám: Nem kell megadni, mert nincs olyan fix főkönyvi szám, ami mindig szerepelne a könyvelési tétel T, vagy K. oldalán.
Deviza: HUF
Áfa képzés: a kis kockában NE legyen semmi bejelölve.
Napló típus: Vegyes napló
Harmadik lépés, a kontírkódok ellenőrzése a Törzskarbantartás/Számvitel/Kontírkódok menüpontban:
Kont.k. Megnevezés T.fksz. K.fksz.
7100 Vámktg. Vámhatározat alapján 8141 4651
7101 Vámktg Igazolás alapján 4651 354
7102 Környezetvédelmi termékdíj Vámhat al. 8143 4653
7103 Környezetv.termdíj. Igazolás alapján 4653 354
7104 Vám áfa Vámahtározat alapján 355 4652
7105 Vám áfa alapja Vámhatározat alapján 46591 46592
7106 Vám áfa kivezetés Igazolás alapján 4652 354
7107 Pénzügyi szol. – jutalék Igazolás sz. 8142 354
Negyedik lépés: Törzskarbantartás/Számvitel/Áfa kódok menüpontban létrehozni egy un. Import áfa kódot, mert így az áfa bevallásunkban teljesen külön soron fogja hozni az Import áfá-t.
Áfa kód: IÁ
Megnevezés: Import áru áfa
Áfa %: 25 %
Szállítói fksz.: 4663
Vevői fksz.: 4671
Adott egy vámhatározat 07.31-I dátummal, melyen a következő tételek szerepelnek:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Könyvelési napló: VÁM
Vámmegfizetési igazolás 08.21-I dátummal, és az alábbi tételekkel:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Jutalék NE: 8010 Ft + 25 % áfa
Könyvelési napló: VÁM
Vámfizetési értesítés: 07,31-i
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Könyvelési napló: BEJÖVŐ
Banki kivonat 08.21-I dátummal, melyen az alábbi tételeket utaltuk:
Vám: 9377 Ft
Vám áfa: 791620 Ft
Környezetvd. 135 Ft
Könyvelési napló: BANK
1.
Vámfizetési értesítés könyvelése a Bejövő naplóban:
Kontírkód: 2033
T 354
K 442
Összeg: 811,145 Ft
Szöveg: Vámelőleg értesítés alapján
2.
Banki értesítés könyvelése a BANK naplóban:
Kontírkód: 6891
T: 442
K: 38.. Bank
Összeg: 811.145 Ft
Szöveg: Vámelőleg beutalása
3.
Vámhatározat könyvelése a VÁM naplóban:
1. Kontírkód: 7100
T: 8141
K: 4651
Összeg: 9.377 Ft
Szöveg: Vám ktg. Határozat szerint
2.Kontírkód: 7101
T: 4651
K: 354
Összeg: 9.377 Ft
Szöveg: Vám ktg. Igazolás alapján
3.Kontírkód: 7102
T: 8143
K: 4653
Összeg: 135 Ft
Szöveg: Környvdíj. Határozat szerint
4. Kontírkód: 7103
T: 4653
K: 354
Összeg: 135 Ft
Szöveg: Környvdíj. Igazolás szerint
5. Kontírkód: 7104
T: 355
K: 4652
Összeg: 791,620 Ft
Szöveg: Vám áfa határozat alapján
6. Kontírkód: 7105
T: 46591
K: 46592
Összeg: 1.583.240 Ft
Áfa: Nettó áfa kód: IÁ
Szöveg: Vám áfa alapja
7. Kontírkód: 7106
T: 4652
K: 354
Összeg: 791,620 Ft
Szöveg: Vám áfa kivezetése Igazolás alapján
8. Kontírkód: 7107
T: 8142
K: 354
Összeg: 8010 Ft
Áfa_Nettó áfa kód: 25 %
Szöveg: Pénzügyi szolgáltatás-jutalék
F2-vel lementjük a könyvelést és a következő üzenetet kapjuk:
Kérem ellenőrizze a teteleket, mert a T. vagy K. oldalon nincs .Fők.szám:
T: = 4663
K = ……..
Ezt, úgy tudjuk megszüntetni, hogy kijelöljük azt a tételt, ahol hiányzik a K. fők.szám és beírjuk a 355 fők. Számot majd F9-el módosítjuk a könyvelési tételt és újra lementjük.
Amire figyelni kell a könyveléseket követően:
A 46591 és 46592 számlák egyenlege meg kell, hogy egyezzen,
A 354-es és 355-ös számlák egyenlege ki kell, hogy fusson NULLÁRA,
A 4652, 4651,4653 számlák egyenlege ki kell, hogy fusson NULLÁRA,
A Vámhatározatok bizonylati oldalon történő rögzítésére is van lehetőség.
1. A bizonylat típusok közé fel kell venni egy VAM bizonylatot, amely bizonylatnak a beállításainak meg kell egyeznie a bejövő átutalásos bizonylat típussal.
2. A költséghely fülecskénél be kell állítani a könyvelési naplót amire célszerű létrehozni egy VÁM naplót, mely napló bejövő típusú és a főkönyvi számlaszáma pl. lehet 465 és rendezést igénylő főkönyvi számlára legyen beállítva. ( ebben az esetben ez úgy viselkedik, mint egy bejövő számla, azzal a különbséggel, hogy ezen a bizonylat típuson csak a VÁM határozat tételeit rögzítjük ).
3. A cikk törzsben felvesszük a VÁM, Statisztikai illeték, Környezetvédelmi díj, VÁM ÁFA cikket.
A cikkekhez a szállítói számla mezőbe be kell írni a hozzá tartozó főkönyvi számokat
pl. VAM cikkhez 814…
Statisztikai illetékhez 814…
Környezetvédelmi díjhoz 814…
VAM áfához 355 Import áfa
4. A megékezett VÁM határozatot ebben az estben a VÁM bizonylat típuson rögzítjük be és
az azonosító mezőbe a VÁM határozat számát írjuk, a dátum mezőbe a VÁM határozat dátumát szerepeltetjük a vám és stb. cikkeket ugyan úgy rögzítjük mint a bejövő átutalásos számlákat.
5.Miután a VÁM határozatot a bizonylati oldalon berögzítettük automatikus feladással adjuk fel a főkönyvbe.
Így a könyvelésben a VÁM naplóban szerepelnek a határozatok adatai.
Pl, VÁM naplóban
T 814…- K 465 VÁM ktg
T 814…- K 465 Statisztikai illeték
T 355 -K 465 VÁM ÁFA stb..
6. A pénzügyi rendezése hasonlóan történik, mint a bejövő átutalásos számláknál csak most a Vám határozatot egyenlítjük ki.
- Ha a banki modult is használjuk a pénzügyi oldalon akkor a bejövő számlák közül választjuk ki a kiegyenlítendő VÁM határozatot.
- Ha csak a könyvelésben egyenlítjük ki a számlákat akkor a bank, vagy pénztár naplóban egyenlítjük ki a VÁM határozatot T 465 – K 38..
7.A visszaigényelhető VÁM ÁFA 355 főkönyvi számon szerepel, ez az összeg az áfa bevallásban még nem szerepel, mivel csak azt az összeget lehet visszaigényelni melynek pénzügyi rendezése megtörtént, ezért a pénzügyi rendezést követően a könyvelésben erre a célra létrehozott pl. VÁM ÁFA naplóban ( vegyes típusú, napló főkönyvi száma nincsen) könyveljük le a pénzügyi teljesítés napjára.
Az előző példában leírt kontírkódból
7105 Vám áfa alapja Vámhatározat alapján 46591 46592
kontírkódot kell használni.
Mivel vegyes típusú naplóban könyveljük le a visszaigényelhető VÁM áfát ezért a F2 gomb megnyomására az áfát lekönyveli a program de az ellenszámlát nem tudja ezért ezt be kell írni, jelen esetben mivel az áfa a 355 főkönyvi számon van ezért a 355 főkönyvi számot kell beírni.
